Numeri aggiornati · revisionati secondo un calendario
I numeri che cambiano
I capitoli insegnano l’architettura; questa tabella contiene i dati che cambiano. Ogni valore qui sotto ha una data di riferimento. Se un numero qui non coincide con un numero nel testo di qualsiasi pagina del sito, fa fede questa tabella, e ci farebbe piacere saperlo.
Stati Uniti — limiti contributivi (anno fiscale 2026)
| Voce | Valore 2026 | Aggiornato a |
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| 401(k) / 403(b) — contributo del dipendente | $24,500 (+$8.000 catch-up dai 50 anni; $11.250 dai 60 ai 63 anni) | IRS IR-2025-111, Nov 2025 |
| 401(k) — contributi combinati dipendente + datore di lavoro | $72,000 | IRS Notice 2025-67 |
| IRA (traditional + Roth complessivi) | $7,500 (+$1.100 catch-up dai 50 anni) | IRS IR-2025-111 |
| Roth IRA — fascia di riduzione per reddito (single) | $153,000–$168,000 | IRS IR-2025-111 |
| HSA (individuale / famiglia) | $4,400 / $8,750 (+$1.000 catch-up dai 55 anni) | IRS Rev. Proc. 2025-19 |
| Catch-up Roth obbligatorio | si applica se i salari FICA dell’anno precedente sono > $150.000 | SECURE 2.0 §603, from 2026 |
| Soglia di dichiarazione per l’imposta di successione USA, nonresident aliens (attività US-situs, inclusi ETF domiciliati negli USA) | $60,000 — vedi Capitolo 94 | IRC §2104, statutory |
Regno Unito — limiti ISA (anno fiscale 2026/27)
| Voce | Valore | Aggiornato a |
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| Limite ISA complessivo | £20,000 per tutti i tipi di ISA complessivamente | HMRC, 2026/27 |
| Junior ISA | £9,000 | HMRC, 2026/27 |
| Lifetime ISA | £4,000 all’interno del limite complessivo (+25% di bonus) | HMRC, 2026/27 |
| Modifica annunciata | dal 6 apr 2027 la quota cash-ISA è limitata a £12.000 per gli under 65; il limite complessivo di £20.000 resta invariato | Autumn Budget 2025 |
Germania — tassazione degli investimenti (2026)
| Voce | Valore | Aggiornato a |
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| Sparer-Pauschbetrag (franchigia del risparmiatore) | €1,000 singolo / €2.000 congiunto | 2026, unchanged since 2023 |
| Aliquota sulle plusvalenze | 25% + 5.5% Soli = 26.375% (più imposta ecclesiastica, se applicabile) | statutory |
| Teilfreistellung, fondi azionari (≥51% azioni) | 30% di plusvalenze/distribuzioni esenti da imposta | InvStG, statutory |
| Vorabpauschale Basiszins | 3.20% per il 2026 (2025: 2,53%); matura il primo giorno lavorativo del 2027 | BMF, 13 Jan 2026 |
Francia
| Voce | Valore | Aggiornato a |
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| Limite contributivo PEA | €150,000 (PEA-PME: €225.000 complessivi) — limiti in vigore da tempo | Code monétaire et financier |
Protezione di investitori & depositi
| Sistema | Copertura | Aggiornato a |
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| Garanzia dei depositi UE (per banca, per persona) | €100,000 | DGSD, statutory |
| FSCS britannico | £85,000 depositi / £85.000 investimenti | FSCS, 2026 |
| EdW tedesco (indennizzo investitori) | 90% del credito, max €20.000 | statutory |
| SIPC statunitense | $500,000 incl. $250.000 in contanti | SIPC, statutory |
Dati orientativi ricorrenti (verificati nel data freeze di ago 2026)
| Voce | Valore | Aggiornato a |
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| Impatto delle ritenute USA sui dividendi nei fondi azionari USA | Irish UCITS (15%): ≈0.17%/yr · Lux/no-treaty (30%): ≈0.33%/yr · synthetic: ≈0.03%/yr — at the mid-2026 S&P 500 gross yield of ≈1.1%; scales with yield (Chapters 21, 50, 51) | mid-2026 |
| Costi degli ETF indicizzati core ad ampia copertura | ≈0.03–0.25% (US mega-funds 0.03%; European equivalents 0.05–0.20%) — Chapter 8 | Morningstar/ICI, 2025–26 |
| Spread retail tipici, a metà seduta | mega-cap US/world equity 0.01–0.06% · EM equity 0.15–0.40% · niche thematic 0.30–1.00%+ — Chapter 57 | 2026 |
| Tracking difference dei principali UCITS | ≈0.05–0.25%/yr around the index, fund-specific; Irish US-equity funds often beat net indices — Chapters 35, 51 | issuer data, 2025–26 |
Frequenza di revisione. Righe fiscali: ogni 6 mesi e a ogni bilancio nazionale. Righe legate agli yield: a ogni revisione del sito. Qualsiasi dato obsoleto viene corretto prima qui e poi nel testo. Proposte di riforma che stiamo seguendo (non ancora legge): la proposta tedesca sul retirement depot e la modifica britannica del cash ISA nel 2027 (annunciata e datata sopra).