更新管理する数値・定期レビュー
変動する数値
各章では仕組みを説明し、この表では変動する数値を管理します。以下のすべての値には基準日があります。この表の数値とサイト内の本文が食い違う場合は、この表を正とします。そのような相違を見つけたら、ぜひお知らせください。
米国 — 拠出上限（2026課税年度）
| 項目 | 2026年の値 | 基準日 |
|---|
| 401(k) / 403(b) 従業員拠出上限 | $24,500 （50歳以上は+$8,000のcatch-up、60～63歳は$11,250） | IRS IR-2025-111, Nov 2025 |
| 401(k) 従業員＋雇用主の合計 | $72,000 | IRS Notice 2025-67 |
| IRA（traditional＋Roth合計） | $7,500 （50歳以上は+$1,100のcatch-up） | IRS IR-2025-111 |
| Roth IRA 所得による段階的縮小（単身） | $153,000–$168,000 | IRS IR-2025-111 |
| HSA（本人 / 家族） | $4,400 / $8,750 （55歳以上は+$1,000のcatch-up） | IRS Rev. Proc. 2025-19 |
| Roth catch-upの義務化 | 前年FICA賃金が > $150,000 の場合に適用 | SECURE 2.0 §603, from 2026 |
| 米国遺産税の申告基準額、非居住外国人（米国内財産、米国籍ETFを含む） | $60,000 — 詳細は第94章 | IRC §2104, statutory |
英国 — ISA枠（2026/27課税年度）
| 項目 | 値 | 基準日 |
|---|
| ISA全体の年間枠 | £20,000 すべてのISAタイプ合計 | HMRC, 2026/27 |
| Junior ISA | £9,000 | HMRC, 2026/27 |
| Lifetime ISA | £4,000 全体枠の内数（+25% bonus） | HMRC, 2026/27 |
| 発表済みの変更 | 2027年4月6日から、65歳未満のcash-ISA枠は£12,000が上限。£20,000の全体枠は変更なし | Autumn Budget 2025 |
ドイツ — 投資課税（2026）
| 項目 | 値 | 基準日 |
|---|
| Sparer-Pauschbetrag（貯蓄者控除） | €1,000 単身 / 共同で€2,000 | 2026, unchanged since 2023 |
| キャピタルゲイン税率 | 25% + 5.5% Soli = 26.375% （該当する場合は教会税を加算） | statutory |
| Teilfreistellung、株式ファンド（株式 ≥51%） | 30% 利益・分配金のうち非課税 | InvStG, statutory |
| Vorabpauschale Basiszins | 3.20% 2026年分（2025年：2.53%）。2027年の第1営業日に発生 | BMF, 13 Jan 2026 |
フランス
| 項目 | 値 | 基準日 |
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| PEA拠出上限 | €150,000 （PEA-PME：合計€225,000）— 長年変わっていない上限 | Code monétaire et financier |
投資家 & 預金保護
| 制度 | 補償範囲 | 基準日 |
|---|
| EU預金保証（1銀行・1人当たり） | €100,000 | DGSD, statutory |
| 英国FSCS | £85,000 預金 / 投資£85,000 | FSCS, 2026 |
| ドイツEdW（投資家補償） | 請求額の90%、上限 €20,000 | statutory |
| 米国SIPC | $500,000 現金$250,000を含む | SIPC, statutory |
定期的に参照する目安値（2026年8月のデータ固定時点で検証）
| 項目 | 値 | 基準日 |
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| 米国株ファンドの米国配当源泉徴収による目減り | Irish UCITS (15%): ≈0.17%/yr · Lux/no-treaty (30%): ≈0.33%/yr · synthetic: ≈0.03%/yr — at the mid-2026 S&P 500 gross yield of ≈1.1%; scales with yield (Chapters 21, 50, 51) | mid-2026 |
| 広範なコア指数ETFの手数料 | ≈0.03–0.25% (US mega-funds 0.03%; European equivalents 0.05–0.20%) — Chapter 8 | Morningstar/ICI, 2025–26 |
| 個人取引の典型的スプレッド、場中 | mega-cap US/world equity 0.01–0.06% · EM equity 0.15–0.40% · niche thematic 0.30–1.00%+ — Chapter 57 | 2026 |
| 主要UCITSのトラッキング差 | ≈0.05–0.25%/yr around the index, fund-specific; Irish US-equity funds often beat net indices — Chapters 35, 51 | issuer data, 2025–26 |
見直し頻度。 税務の行は6か月ごと、および各国の予算発表時に確認します。利回り連動の行はサイトレビューのたびに確認します。古くなった内容はまずここを修正し、その後本文を直します。追跡中の制度改正案（まだ法律ではありません）：ドイツのretirement-depot案、英国の2027年cash-ISA変更（発表済み、日付は上記）。