Chiffres actualisés · revus selon un calendrier
Les chiffres qui évoluent
Les chapitres enseignent l’architecture ; ce tableau contient les chiffres qui changent. Chaque valeur ci-dessous comporte une date de référence. Si un chiffre ici contredit un chiffre dans le texte ailleurs sur le site, ce tableau fait foi — et nous souhaitons en être informés.
États-Unis — plafonds de cotisation (année fiscale 2026)
| Élément | Valeur 2026 | Au |
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| Versement salarié 401(k) / 403(b) | $24,500 (+$8,000 de rattrapage à partir de 50 ans ; $11,250 entre 60 et 63 ans) | IRS IR-2025-111, Nov 2025 |
| 401(k) salarié + employeur combinés | $72,000 | IRS Notice 2025-67 |
| IRA (traditionnel + Roth combinés) | $7,500 (+$1,100 de rattrapage à partir de 50 ans) | IRS IR-2025-111 |
| Plage d’extinction du Roth IRA selon le revenu (célibataire) | $153,000–$168,000 | IRS IR-2025-111 |
| HSA (individuel / famille) | $4,400 / $8,750 (+$1,000 de rattrapage à partir de 55 ans) | IRS Rev. Proc. 2025-19 |
| Rattrapage Roth obligatoire | s’applique si les salaires FICA de l’année précédente sont > $150,000 | SECURE 2.0 §603, from 2026 |
| Seuil de déclaration à l’impôt successoral US, nonresident aliens (actifs US-situs, dont ETF domiciliés aux US) | $60,000 — voir Chapitre 94 | IRC §2104, statutory |
Royaume-Uni — plafonds ISA (année fiscale 2026/27)
| Élément | Valeur | Au |
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| Plafond ISA global | £20,000 tous types d’ISA confondus | HMRC, 2026/27 |
| Junior ISA | £9,000 | HMRC, 2026/27 |
| Lifetime ISA | £4,000 dans le plafond global (+25 % de bonus) | HMRC, 2026/27 |
| Changement annoncé | à partir du 6 avr. 2027, la part cash de l’ISA est plafonnée à £12,000 pour les moins de 65 ans ; le plafond global de £20,000 ne change pas | Autumn Budget 2025 |
Allemagne — fiscalité des placements (2026)
| Élément | Valeur | Au |
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| Sparer-Pauschbetrag (abattement épargnant) | €1,000 célibataire / €2,000 couple | 2026, unchanged since 2023 |
| Taux d’imposition des plus-values | 25% + 5.5% Soli = 26.375% (plus impôt ecclésiastique le cas échéant) | statutory |
| Teilfreistellung, fonds actions (≥51 % d’actions) | 30% des gains/distributions exonérés | InvStG, statutory |
| Vorabpauschale Basiszins | 3.20% pour 2026 (2025 : 2,53 %) ; acquise le premier jour ouvré de 2027 | BMF, 13 Jan 2026 |
France
| Élément | Valeur | Au |
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| Plafond de versement du PEA | €150,000 (PEA-PME : €225,000 combinés) — plafonds de longue date | Code monétaire et financier |
Protection des investisseurs & des dépôts
| Régime | Couverture | Au |
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| Garantie des dépôts UE (par banque, par personne) | €100,000 | DGSD, statutory |
| FSCS britannique | £85,000 dépôts / £85,000 placements | FSCS, 2026 |
| EdW allemand (indemnisation des investisseurs) | 90 % de la créance, max. €20,000 | statutory |
| SIPC américain | $500,000 dont $250,000 en cash | SIPC, statutory |
Ordres de grandeur récurrents (vérifiés lors du gel des données d’août 2026)
| Élément | Valeur | Au |
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| Frottement de retenue US sur les fonds d’actions américaines | Irish UCITS (15%): ≈0.17%/yr · Lux/no-treaty (30%): ≈0.33%/yr · synthetic: ≈0.03%/yr — at the mid-2026 S&P 500 gross yield of ≈1.1%; scales with yield (Chapters 21, 50, 51) | mid-2026 |
| Frais des ETF indiciels cœur de portefeuille | ≈0.03–0.25% (US mega-funds 0.03%; European equivalents 0.05–0.20%) — Chapter 8 | Morningstar/ICI, 2025–26 |
| Spreads typiques pour particuliers, en milieu de séance | mega-cap US/world equity 0.01–0.06% · EM equity 0.15–0.40% · niche thematic 0.30–1.00%+ — Chapter 57 | 2026 |
| Tracking difference des principaux UCITS | ≈0.05–0.25%/yr around the index, fund-specific; Irish US-equity funds often beat net indices — Chapters 35, 51 | issuer data, 2025–26 |
Fréquence de révision. Lignes fiscales : tous les 6 mois et à chaque budget national. Lignes liées aux rendements : à chaque révision du site. Tout chiffre obsolète est corrigé ici d’abord, puis dans le texte. Réformes suivies (pas encore en vigueur) : proposition allemande de dépôt retraite, modification britannique du cash ISA en 2027 (annoncée, datée ci-dessus).