업데이트 관리 수치 · 정기 검토
계속 바뀌는 숫자
각 장은 구조를 설명하고, 이 표는 바뀌는 수치를 관리합니다. 아래 모든 값에는 기준일이 있습니다. 이 표의 숫자와 사이트 본문의 숫자가 다르면 이 표가 우선이며, 차이를 발견하면 알려주시기 바랍니다.
미국 — 납입한도(2026 과세연도)
| 항목 | 2026년 값 | 기준일 |
|---|
| 401(k) / 403(b) 근로자 납입한도 | $24,500 (50세+ 추가 $8,000; 60–63세 $11,250) | IRS IR-2025-111, Nov 2025 |
| 401(k) 근로자+고용주 합산 | $72,000 | IRS Notice 2025-67 |
| IRA(Traditional + Roth 합산) | $7,500 (50세+ 추가 $1,100) | IRS IR-2025-111 |
| Roth IRA 소득구간 축소(싱글) | $153,000–$168,000 | IRS IR-2025-111 |
| HSA(개인 / 가족) | $4,400 / $8,750 (55세+ 추가 $1,000) | IRS Rev. Proc. 2025-19 |
| 의무 Roth 추가납입 | 전년도 FICA 임금이 > $150,000이면 적용 | SECURE 2.0 §603, from 2026 |
| 비거주 외국인의 미국 상속세 신고기준(미국 소재자산, 미국 소재 ETF 포함) | $60,000 — 참고 94장 | IRC §2104, statutory |
영국 — ISA 한도(2026/27 과세연도)
| 항목 | 값 | 기준일 |
|---|
| ISA 전체한도 | £20,000 모든 ISA 유형 합산 | HMRC, 2026/27 |
| Junior ISA | £9,000 | HMRC, 2026/27 |
| Lifetime ISA | £4,000 전체한도 안에서 적용(+25% 보너스) | HMRC, 2026/27 |
| 발표된 변경사항 | 2027년 4월 6일부터 65세 미만은 현금 ISA 한도가 £12,000로 제한됩니다. 전체 £20,000 한도는 그대로입니다. | Autumn Budget 2025 |
독일 — 투자과세(2026)
| 항목 | 값 | 기준일 |
|---|
| Sparer-Pauschbetrag(저축자공제) | €1,000 개인 / 부부합산 €2,000 | 2026, unchanged since 2023 |
| 자본이득세율 | 25% + 5.5% Soli = 26.375% (해당 시 교회세 별도) | statutory |
| 주식형 펀드 Teilfreistellung(≥51% 주식) | 30% 자본이득/분배금 중 비과세 비중 | InvStG, statutory |
| Vorabpauschale Basiszins | 3.20% 2026년 기준(2025년: 2.53%); 2027년 첫 영업일에 발생 | BMF, 13 Jan 2026 |
프랑스
| 항목 | 값 | 기준일 |
|---|
| PEA 납입상한 | €150,000 (PEA-PME 포함 합산 €225,000) — 장기간 유지된 한도 | Code monétaire et financier |
투자자 & 예금 보호
| 제도 | 보장범위 | 기준일 |
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| EU 예금보장(은행별·1인당) | €100,000 | DGSD, statutory |
| 영국 FSCS | £85,000 예금 / 투자 £85,000 | FSCS, 2026 |
| 독일 EdW(투자자보상) | 청구액의 90%, 최대 €20,000 | statutory |
| 미국 SIPC | $500,000 현금 $250,000 포함 | SIPC, statutory |
정기 참고수치(2026년 8월 데이터 동결 기준 확인)
| 항목 | 값 | 기준일 |
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| 미국주식 펀드의 미국배당 원천징수 손실 | Irish UCITS (15%): ≈0.17%/yr · Lux/no-treaty (30%): ≈0.33%/yr · synthetic: ≈0.03%/yr — at the mid-2026 S&P 500 gross yield of ≈1.1%; scales with yield (Chapters 21, 50, 51) | mid-2026 |
| 광범위 코어 인덱스 ETF 보수 | ≈0.03–0.25% (US mega-funds 0.03%; European equivalents 0.05–0.20%) — Chapter 8 | Morningstar/ICI, 2025–26 |
| 장중 개인투자자 일반 스프레드 | mega-cap US/world equity 0.01–0.06% · EM equity 0.15–0.40% · niche thematic 0.30–1.00%+ — Chapter 57 | 2026 |
| 대표 UCITS 트래킹 디퍼런스 | ≈0.05–0.25%/yr around the index, fund-specific; Irish US-equity funds often beat net indices — Chapters 35, 51 | issuer data, 2025–26 |
검토주기. 세금 항목은 6개월마다 그리고 각국 예산 발표 때마다 확인합니다. 수익률 연동 항목은 사이트 정기검토 때마다 확인합니다. 오래된 값은 먼저 이 표를 고치고 그다음 본문을 수정합니다. 현재 추적 중인 개혁안(아직 법률 아님): 독일 은퇴계좌 개편안, 영국 2027년 현금 ISA 변경(발표됨, 위 기준일 참조).