Números atualizados · revisados regularmente
Os números que mudam
Os capítulos ensinam a arquitetura; esta tabela reúne os números que mudam. Todo valor abaixo tem uma data de referência. Se um número daqui divergir de um número no texto em qualquer parte do site, esta tabela prevalece — e queremos saber da divergência.
Estados Unidos — limites de contribuição (ano fiscal de 2026)
| Item | Valor em 2026 | Em |
|---|
| Diferimento do empregado em 401(k) / 403(b) | $24,500 (+US$8.000 de catch-up a partir dos 50; US$11.250 dos 60 aos 63 anos) | IRS IR-2025-111, Nov 2025 |
| 401(k) — empregado + empregador combinados | $72,000 | IRS Notice 2025-67 |
| IRA (tradicional + Roth combinadas) | $7,500 (+US$1.100 de catch-up a partir dos 50) | IRS IR-2025-111 |
| Faixa de redução da Roth IRA por renda (solteiro) | $153,000–$168,000 | IRS IR-2025-111 |
| HSA (individual / família) | $4,400 / $8,750 (+US$1.000 de catch-up a partir dos 55) | IRS Rev. Proc. 2025-19 |
| Catch-up Roth obrigatório | aplica-se se os salários sujeitos a FICA no ano anterior forem > US$150.000 | SECURE 2.0 §603, from 2026 |
| Limite para declaração do estate tax dos EUA, nonresident aliens (ativos US-situs, incl. ETFs domiciliados nos EUA) | $60,000 — veja Capítulo 94 | IRC §2104, statutory |
Reino Unido — limites de ISA (ano fiscal de 2026/27)
| Item | Valor | Em |
|---|
| Limite total de ISA | £20,000 somando todos os tipos de ISA | HMRC, 2026/27 |
| Junior ISA | £9,000 | HMRC, 2026/27 |
| Lifetime ISA | £4,000 dentro do limite total (+25% de bônus) | HMRC, 2026/27 |
| Mudança anunciada | a partir de 6 abr. 2027, a parcela de cash ISA fica limitada a £12.000 para menores de 65 anos; o limite total de £20.000 não muda | Autumn Budget 2025 |
Alemanha — tributação de investimentos (2026)
| Item | Valor | Em |
|---|
| Sparer-Pauschbetrag (isenção do poupador) | €1,000 individual / €2.000 conjunto | 2026, unchanged since 2023 |
| Alíquota sobre ganho de capital | 25% + 5.5% Soli = 26.375% (mais imposto religioso, quando aplicável) | statutory |
| Teilfreistellung, fundos de ações (≥51% em ações) | 30% dos ganhos/distribuições isentos | InvStG, statutory |
| Vorabpauschale Basiszins | 3.20% para 2026 (2025: 2,53%); apurado no primeiro dia útil de 2027 | BMF, 13 Jan 2026 |
França
| Item | Valor | Em |
|---|
| Limite de aportes no PEA | €150,000 (PEA-PME: €225.000 combinados) — limites vigentes há muito tempo | Code monétaire et financier |
Proteção ao investidor & a depósitos
| Sistema | Cobertura | Em |
|---|
| Garantia de depósitos da UE (por banco, por pessoa) | €100,000 | DGSD, statutory |
| FSCS do Reino Unido | £85,000 depósitos / £85.000 em investimentos | FSCS, 2026 |
| EdW alemão (indenização a investidores) | 90% do crédito, máx. €20.000 | statutory |
| SIPC dos EUA | $500,000 incl. US$250.000 em dinheiro | SIPC, statutory |
Números recorrentes de referência (verificados no fechamento de dados de ago. de 2026)
| Item | Valor | Em |
|---|
| Arrasto da retenção sobre dividendos dos EUA em fundos de ações americanas | Irish UCITS (15%): ≈0.17%/yr · Lux/no-treaty (30%): ≈0.33%/yr · synthetic: ≈0.03%/yr — at the mid-2026 S&P 500 gross yield of ≈1.1%; scales with yield (Chapters 21, 50, 51) | mid-2026 |
| Taxas de ETFs amplos de índice para core | ≈0.03–0.25% (US mega-funds 0.03%; European equivalents 0.05–0.20%) — Chapter 8 | Morningstar/ICI, 2025–26 |
| Spreads típicos do varejo, no meio do pregão | mega-cap US/world equity 0.01–0.06% · EM equity 0.15–0.40% · niche thematic 0.30–1.00%+ — Chapter 57 | 2026 |
| Tracking difference de ETFs UCITS de referência | ≈0.05–0.25%/yr around the index, fund-specific; Irish US-equity funds often beat net indices — Chapters 35, 51 | issuer data, 2025–26 |
Frequência de revisão. Linhas tributárias: a cada 6 meses e a cada orçamento nacional. Linhas ligadas a yields: a cada revisão do site. Qualquer dado desatualizado é corrigido primeiro aqui e depois no texto. Propostas de reforma que acompanhamos (ainda não são lei): a proposta alemã de retirement depot e a mudança do cash ISA britânico em 2027 (anunciada, com data acima).