Aktualizowane dane · przegląd według harmonogramu
Liczby, które się zmieniają
Rozdziały uczą architektury; ta tabela zawiera liczby, które się zmieniają. Każda wartość poniżej ma datę aktualności. Jeśli liczba tutaj różni się od liczby w tekście gdziekolwiek w serwisie, rozstrzyga ta tabela i chcemy o takiej rozbieżności wiedzieć.
Stany Zjednoczone — limity wpłat (rok podatkowy 2026)
| Pozycja | Wartość 2026 | Stan na |
|---|
| 401(k) / 403(b) — odroczenie składki pracownika | $24,500 (+$8,000 catch-up 50+; $11,250 w wieku 60–63) | IRS IR-2025-111, Nov 2025 |
| 401(k) — łącznie pracownik + pracodawca | $72,000 | IRS Notice 2025-67 |
| IRA (traditional + Roth łącznie) | $7,500 (+$1,100 catch-up 50+) | IRS IR-2025-111 |
| Roth IRA — wygaszanie według dochodu (single) | $153,000–$168,000 | IRS IR-2025-111 |
| HSA (self / family) | $4,400 / $8,750 (+$1,000 catch-up 55+) | IRS Rev. Proc. 2025-19 |
| Obowiązkowy Roth catch-up | obowiązuje, jeśli wynagrodzenie FICA z poprzedniego roku > $150,000 | SECURE 2.0 §603, from 2026 |
| Próg zgłoszenia US estate tax dla nonresident aliens (aktywa US-situs, w tym ETF-y z domicile w USA) | $60,000 — zobacz rozdział 94 | IRC §2104, statutory |
Wielka Brytania — limity ISA (rok podatkowy 2026/27)
| Pozycja | Wartość | Stan na |
|---|
| Łączny limit ISA | £20,000 we wszystkich typach ISA | HMRC, 2026/27 |
| Junior ISA | £9,000 | HMRC, 2026/27 |
| Lifetime ISA | £4,000 w ramach łącznego limitu (+25% bonus) | HMRC, 2026/27 |
| Ogłoszona zmiana | od 6 Apr 2027 część cash-ISA jest ograniczona do £12,000 dla osób poniżej 65 lat; łączny limit £20,000 pozostaje bez zmian | Autumn Budget 2025 |
Niemcy — opodatkowanie inwestycji (2026)
| Pozycja | Wartość | Stan na |
|---|
| Sparer-Pauschbetrag (kwota wolna dla oszczędzających) | €1,000 single / €2,000 joint | 2026, unchanged since 2023 |
| Stawka podatku od zysków kapitałowych | 25% + 5.5% Soli = 26.375% (plus podatek kościelny, jeśli ma zastosowanie) | statutory |
| Teilfreistellung, fundusze akcyjne (≥51% akcji) | 30% zysków/wypłat zwolnione z podatku | InvStG, statutory |
| Vorabpauschale Basiszins | 3.20% dla 2026 (2025: 2.53%); naliczana pierwszego dnia roboczego 2027 | BMF, 13 Jan 2026 |
Francja
| Pozycja | Wartość | Stan na |
|---|
| Limit wpłat do PEA | €150,000 (PEA-PME: €225,000 łącznie) — limity obowiązujące od dawna | Code monétaire et financier |
Ochrona inwestorów & depozytów
| System | Zakres ochrony | Stan na |
|---|
| Unijna gwarancja depozytów (na bank, na osobę) | €100,000 | DGSD, statutory |
| UK FSCS | £85,000 depozyty / £85,000 inwestycje | FSCS, 2026 |
| Niemiecki EdW (rekompensata dla inwestorów) | 90% roszczenia, maks. €20,000 | statutory |
| US SIPC | $500,000 w tym $250,000 gotówki | SIPC, statutory |
Powtarzające się dane orientacyjne (zweryfikowane w zamrożeniu danych z Aug 2026)
| Pozycja | Wartość | Stan na |
|---|
| Koszt podatku u źródła od dywidend USA w funduszach akcji USA | Irish UCITS (15%): ≈0.17%/yr · Lux/no-treaty (30%): ≈0.33%/yr · synthetic: ≈0.03%/yr — at the mid-2026 S&P 500 gross yield of ≈1.1%; scales with yield (Chapters 21, 50, 51) | mid-2026 |
| Opłaty szerokich bazowych ETF-ów indeksowych | ≈0.03–0.25% (US mega-funds 0.03%; European equivalents 0.05–0.20%) — Chapter 8 | Morningstar/ICI, 2025–26 |
| Typowe spready detaliczne, w środku sesji | mega-cap US/world equity 0.01–0.06% · EM equity 0.15–0.40% · niche thematic 0.30–1.00%+ — Chapter 57 | 2026 |
| Tracking difference flagowych ETF-ów UCITS | ≈0.05–0.25%/yr around the index, fund-specific; Irish US-equity funds often beat net indices — Chapters 35, 51 | issuer data, 2025–26 |
Częstotliwość przeglądu. Wiersze podatkowe: co 6 miesięcy i przy każdym budżecie krajowym. Wiersze powiązane z yield: przy każdym przeglądzie serwisu. Nieaktualne dane poprawiamy najpierw tutaj, a potem w tekście. Śledzone propozycje reform (jeszcze nie obowiązujące prawo): niemiecka propozycja retirement depot, brytyjska zmiana cash ISA na 2027 (ogłoszona, data powyżej).