Cifras actualizadas · revisadas con un calendario
Las cifras que cambian
Los capítulos explican la arquitectura; esta tabla recoge las cifras que cambian. Todos los valores siguientes llevan fecha de referencia. Si una cifra de esta tabla no coincide con otra incluida en el texto del sitio, prevalece esta tabla y agradeceremos que nos lo comunique.
Estados Unidos — límites de aportación (ejercicio fiscal 2026)
| Concepto | Valor de 2026 | A fecha de |
|---|
| Aportación del empleado al 401(k) / 403(b) | $24,500 (+$8 000 de aportación adicional desde 50 años; $11 250 entre 60–63 años) | IRS IR-2025-111, Nov 2025 |
| 401(k), aportación combinada del empleado + empresa | $72,000 | IRS Notice 2025-67 |
| IRA (tradicional + Roth combinadas) | $7,500 (+$1 100 de aportación adicional desde 50 años) | IRS IR-2025-111 |
| Reducción gradual por ingresos de la Roth IRA (declaración individual) | $153,000–$168,000 | IRS IR-2025-111 |
| HSA (individual / familiar) | $4,400 / $8,750 (+$1 000 de aportación adicional desde 55 años) | IRS Rev. Proc. 2025-19 |
| Aportación adicional Roth obligatoria | se aplica si los salarios FICA del año anterior son > $150 000 | SECURE 2.0 §603, from 2026 |
| Umbral para declarar el impuesto sucesorio de EE. UU., extranjeros no residentes (activos situados en EE. UU., incl. ETF domiciliados en EE. UU.) | $60,000 — véase Capítulo 94 | IRC §2104, statutory |
Reino Unido — límites de las ISA (ejercicio fiscal 2026/27)
| Concepto | Valor | A fecha de |
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| Límite total de la ISA | £20,000 entre todos los tipos de ISA | HMRC, 2026/27 |
| Junior ISA | £9,000 | HMRC, 2026/27 |
| Lifetime ISA | £4,000 dentro del límite total (+25 % de bonificación) | HMRC, 2026/27 |
| Cambio anunciado | desde el 6 de abril de 2027, el tramo de la ISA en efectivo queda limitado a £12 000 para menores de 65 años; el límite total de £20 000 no cambia | Autumn Budget 2025 |
Alemania — fiscalidad de las inversiones (2026)
| Concepto | Valor | A fecha de |
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| Sparer-Pauschbetrag (mínimo exento del ahorrador) | €1,000 individual / €2 000 conjunta | 2026, unchanged since 2023 |
| Tipo impositivo sobre plusvalías | 25% + 5.5% Soli = 26.375% (más impuesto eclesiástico cuando corresponda) | statutory |
| Teilfreistellung, fondos de renta variable (≥51 % en acciones) | 30% de plusvalías/distribuciones exentas de impuestos | InvStG, statutory |
| Vorabpauschale Basiszins | 3.20% para 2026 (2025: 2,53 %); se devenga el primer día hábil de 2027 | BMF, 13 Jan 2026 |
Francia
| Concepto | Valor | A fecha de |
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| Límite de aportación al PEA | €150,000 (PEA-PME: €225 000 combinados) — límites vigentes desde hace años | Code monétaire et financier |
Protección de inversores & depósitos
| Sistema | Cobertura | A fecha de |
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| Garantía de depósitos de la UE (por banco y persona) | €100,000 | DGSD, statutory |
| FSCS del Reino Unido | £85,000 depósitos / £85 000 en inversiones | FSCS, 2026 |
| EdW alemán (indemnización al inversor) | 90 % de la reclamación, máx. €20 000 | statutory |
| SIPC de EE. UU. | $500,000 incl. $250 000 en efectivo | SIPC, statutory |
Cifras orientativas recurrentes (verificadas en el cierre de datos de agosto de 2026)
| Concepto | Valor | A fecha de |
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| Coste por retención de dividendos de EE. UU. en fondos de renta variable estadounidense | Irish UCITS (15%): ≈0.17%/yr · Lux/no-treaty (30%): ≈0.33%/yr · synthetic: ≈0.03%/yr — at the mid-2026 S&P 500 gross yield of ≈1.1%; scales with yield (Chapters 21, 50, 51) | mid-2026 |
| Comisiones de ETF indexados de núcleo amplio | ≈0.03–0.25% (US mega-funds 0.03%; European equivalents 0.05–0.20%) — Chapter 8 | Morningstar/ICI, 2025–26 |
| Spreads minoristas habituales, a mitad de sesión | mega-cap US/world equity 0.01–0.06% · EM equity 0.15–0.40% · niche thematic 0.30–1.00%+ — Chapter 57 | 2026 |
| Tracking difference de ETF UCITS emblemáticos | ≈0.05–0.25%/yr around the index, fund-specific; Irish US-equity funds often beat net indices — Chapters 35, 51 | issuer data, 2025–26 |
Calendario de revisión. Filas fiscales: cada 6 meses y con cada presupuesto nacional. Filas vinculadas a rentabilidades: en cada revisión del sitio. Toda cifra desactualizada se corrige primero aquí y después en el texto. Propuestas de reforma que seguimos —aún no son ley—: la propuesta alemana de cuenta de jubilación y el cambio de la cash ISA británica para 2027 —anunciado y fechado arriba—.